[Important] - SECURE Act실행에 따른 2020 Tax Year의 Qualified Plan Deadline 연장 및 변경사항
작성자
kita master
행사일
-0001-11-30
작성일
2021-01-16 19:53
조회
17512
안녕하세요?
아메리츠 에셋/파이낸셜에 Brian Lee입니다.
새해 복 많이 받으시고, 귀사의 무궁한 번창을 기원합니다.
최근, 2020년 SECURE Act 와 관련하여 Qualified Plan 셋업의 Deadline에 대한 질문들이 많이 있어, 관련 내용을 안내해 드립니다.
- 기존 Trust Set-up의 Deadline이 Year end로 되어 있었는데, 일부 플랜의 기한이 Corporate Tax Filing Date로 변경되었습니다. Tax Extension 날짜를 포함하고 있기 때문에 2020년의 Plan의 Election을 위해서 최대 9/15/2021까지 Trust Set-up과 Funding 이 가능합니다.
- Qualified Plan가운데, Defined Benefit, Cash Balance, Profit Sharing 플랜이 위의 변경된 Deadline에 적용을 받습니다. 참고로 401(k) 플랜은 여기에 해당되지 않습니다.
- Safe Harbor 401(k)를 Election 할 경우 기존의 10/1 Deadline에 일부 변경이 있습니다. 만약, Non-elective Contributions 옵션을 Matching으로 할 경우에는 기존 10월 1일이 아닌, Year-end 로부터 30일 이전까지 Employee Notice를 주고, Plan Set-up 이 가능합니다. 즉, 11월 30일까지로 연장되었습니다.
- Safe Harbor 401(k) 를 Election 하는데, Matching Contributions 옵션을 활용할 경우에는 기존의 Deadline이 그대로 적용됩니다.
SECUREA Act로 인한 Qualified Plans들에 대한 Rule 적용이 본격적으로 2020년 Tax Year로부터 해당되기 때문에 이와 관련된 질문들이 많이 있는것 같습니다. 위와 관련된 주요 참고자료들을 보내드리며, 향후, SECURE Act 전반에서 Retirement Plan 관련 된 내용들을 정리해서 Update 해 드리도록 하겠습니다.
Retirement Plan과 관련하여 지속적으로 Information 을 받기를 원하시는 분들은 아메리츠 한국어 블로그 (http://blog.allmerits.com) 에 뉴스레터를 가입하시면, 매주 1회 뉴스레터가 발송됩니다. 401(k)/DB 와 기업연금, SEP IRA, IRA와 개인연금, Estate Planning, Premium Financing, Foreign National 플랜과 생명보험 플랜 등에 필요한 정보가 있는 분께서는 아메리츠에셋 / 파이낸셜의 Investment Advisor 들에게 문의해 주시기 바랍니다.
또한, SECURA Act 로 인한 Qualified Plans에 대한 TPA Training이 다음주 화요일(1/19/2021) 오전 10:00-11:00에 Zoom으로 진행됩니다. 관심있는 분들께서 Email reply 해 주시면, Link를 보내드리도록 하겠습니다.
감사합니다.
--
Brian Lee, FSCP®, Investment Advisor
Founder & President, Allmerits Financial & Insurance Services, Inc.
Co-Founder & Managing Partner, Allmerits Asset, L.L.C.
Phone:213.215.9637
Fax:888.870.0802
4801 Wilshire Blvd Suite 101
Los Angeles, CA 90010
www.facebook.com/allmeritsfs
www.allmerits.com
http://blog.allmerits.com
Investment advisory services offered through Allmerits Asset, LLC, a State-Registered Investment Advisor. Allmerits Asset does not provide legal or tax advice. Investment Advisor Representatives of Allmerits Asset may only conduct business with residents of the states and jurisdictions in which they are properly registered or exempt from registration requirements. Insurance and annuity products are sold separately through Allmerits Financial Services. Securities transactions for Allmerits Asset clients are placed with AssetMark, Synergy Financial Management, Virtue Capital Management, and Horter Investment Management, LLC, Third Party SEC-Registered Investment Advisors through TD Ameritrade, AssetMark Trust, e*Trade Advisor Services, and Nationwide Advisory Solutions.
아메리츠 에셋/파이낸셜에 Brian Lee입니다.
새해 복 많이 받으시고, 귀사의 무궁한 번창을 기원합니다.
최근, 2020년 SECURE Act 와 관련하여 Qualified Plan 셋업의 Deadline에 대한 질문들이 많이 있어, 관련 내용을 안내해 드립니다.
- Trust Set-up Date의 변경
- 기존 Trust Set-up의 Deadline이 Year end로 되어 있었는데, 일부 플랜의 기한이 Corporate Tax Filing Date로 변경되었습니다. Tax Extension 날짜를 포함하고 있기 때문에 2020년의 Plan의 Election을 위해서 최대 9/15/2021까지 Trust Set-up과 Funding 이 가능합니다.
- 해당되는 Plan의 종류
- Qualified Plan가운데, Defined Benefit, Cash Balance, Profit Sharing 플랜이 위의 변경된 Deadline에 적용을 받습니다. 참고로 401(k) 플랜은 여기에 해당되지 않습니다.
- Safe Harbor 401(k) Deadline 일부 변경
- Safe Harbor 401(k)를 Election 할 경우 기존의 10/1 Deadline에 일부 변경이 있습니다. 만약, Non-elective Contributions 옵션을 Matching으로 할 경우에는 기존 10월 1일이 아닌, Year-end 로부터 30일 이전까지 Employee Notice를 주고, Plan Set-up 이 가능합니다. 즉, 11월 30일까지로 연장되었습니다.
- Safe Harbor 401(k) 를 Election 하는데, Matching Contributions 옵션을 활용할 경우에는 기존의 Deadline이 그대로 적용됩니다.
SECUREA Act로 인한 Qualified Plans들에 대한 Rule 적용이 본격적으로 2020년 Tax Year로부터 해당되기 때문에 이와 관련된 질문들이 많이 있는것 같습니다. 위와 관련된 주요 참고자료들을 보내드리며, 향후, SECURE Act 전반에서 Retirement Plan 관련 된 내용들을 정리해서 Update 해 드리도록 하겠습니다.
Retirement Plan과 관련하여 지속적으로 Information 을 받기를 원하시는 분들은 아메리츠 한국어 블로그 (http://blog.allmerits.com) 에 뉴스레터를 가입하시면, 매주 1회 뉴스레터가 발송됩니다. 401(k)/DB 와 기업연금, SEP IRA, IRA와 개인연금, Estate Planning, Premium Financing, Foreign National 플랜과 생명보험 플랜 등에 필요한 정보가 있는 분께서는 아메리츠에셋 / 파이낸셜의 Investment Advisor 들에게 문의해 주시기 바랍니다.
또한, SECURA Act 로 인한 Qualified Plans에 대한 TPA Training이 다음주 화요일(1/19/2021) 오전 10:00-11:00에 Zoom으로 진행됩니다. 관심있는 분들께서 Email reply 해 주시면, Link를 보내드리도록 하겠습니다.
감사합니다.
--
Brian Lee, FSCP®, Investment Advisor
Founder & President, Allmerits Financial & Insurance Services, Inc.
Co-Founder & Managing Partner, Allmerits Asset, L.L.C.
Phone:213.215.9637
Fax:888.870.0802
4801 Wilshire Blvd Suite 101
Los Angeles, CA 90010
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Investment advisory services offered through Allmerits Asset, LLC, a State-Registered Investment Advisor. Allmerits Asset does not provide legal or tax advice. Investment Advisor Representatives of Allmerits Asset may only conduct business with residents of the states and jurisdictions in which they are properly registered or exempt from registration requirements. Insurance and annuity products are sold separately through Allmerits Financial Services. Securities transactions for Allmerits Asset clients are placed with AssetMark, Synergy Financial Management, Virtue Capital Management, and Horter Investment Management, LLC, Third Party SEC-Registered Investment Advisors through TD Ameritrade, AssetMark Trust, e*Trade Advisor Services, and Nationwide Advisory Solutions.
2024.04.01
kita master
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